קרן השתלמות: אפיק החיסכון שהרבה עובדים לא מנצלים עד הסוף

בין כל רכיבי התלוש, קרן ההשתלמות היא אולי הרכיב שהכי פחות מדברים עליו, למרות שהיא נחשבת בעיני מומחים רבים לאחד מאפיקי החיסכון המשתלמים בישראל. היא משלבת הפקדה של המעסיק, הטבת מס משמעותית ונזילות יחסית אחרי כמה שנים. ובכל זאת, עובדים רבים לא יודעים כמה כסף נצבר בה, באיזה מסלול הוא מושקע וכמה דמי ניהול הם משלמים. במדריך הזה נסביר מהי קרן השתלמות, למי היא מגיעה, מתי אפשר למשוך את הכסף ואיך לנהל אותה בצורה חכמה. זהו מידע כללי, ולגבי המצב האישי שלכם מומלץ להתייעץ עם יועץ פנסיוני או פיננסי מורשה.

מהי קרן השתלמות

קרן השתלמות היא מוצר חיסכון שהוקם במקור כדי לממן השתלמויות מקצועיות לעובדים, ומכאן שמה. עם השנים היא הפכה לאפיק חיסכון כללי לטווח בינוני. לשכירים, ההפקדה לקרן מתבצעת בדרך כלל משני מקורות: העובד מפריש אחוז מסוים מהשכר, והמעסיק מפריש אחוז גבוה יותר.

בניגוד לפנסיה, קרן השתלמות אינה חובה על פי חוק לכל העובדים. היא ניתנת כהטבה במקומות עבודה רבים, בהתאם להסכמים קיבוציים, צווי הרחבה בענפים מסוימים או חוזה אישי. מי שמתחיל עבודה חדשה כדאי שיבדוק אם ההטבה הזו כלולה, ואם לא, לשקול לבקש אותה במסגרת המשא ומתן על השכר.

יתרון המס הגדול

היתרון המרכזי של קרן ההשתלמות הוא הטבת המס. עד תקרה מסוימת של הפקדות, הרווחים שנצברים בקרן פטורים ממס רווחי הון בעת המשיכה, בתנאי שהכסף נמשך אחרי תקופת הנזילות. מדובר ביתרון משמעותי בהשוואה לאפיקי השקעה אחרים, שבהם משלמים מס על הרווחים.

בנוסף, ההפקדה של המעסיק, עד התקרה הקבועה בחוק, אינה נחשבת כהכנסה חייבת במס לעובד. כלומר, מדובר בכסף שמצטרף לחיסכון בלי שהעובד משלם עליו מס הכנסה. השילוב של שני היתרונות האלה הופך את קרן ההשתלמות לכלי חיסכון אטרקטיבי במיוחד.

מתי אפשר למשוך את הכסף

הכסף בקרן ההשתלמות הופך נזיל לאחר שש שנים ממועד ההפקדה הראשונה. במקרים מסוימים, כמו משיכה לצורך השתלמות מקצועית או בהגעה לגיל פרישה, אפשר למשוך אותו כבר אחרי שלוש שנים. משיכה מוקדמת יותר אפשרית, אבל בדרך כלל כרוכה בתשלום מס.

חשוב להבין שהגעה למועד הנזילות אינה מחייבת למשוך את הכסף. רבים בוחרים להשאיר אותו בקרן גם אחרי שהוא נזיל, וליהנות מהמשך החיסכון בפטור ממס, עם אפשרות למשוך אותו בכל עת. כך הקרן הופכת לכרית ביטחון נזילה, שמשמשת גם כקרן חירום וגם כחיסכון לטווח ארוך.

בחירת מסלול השקעה

כמו בקרנות הפנסיה, גם בקרנות ההשתלמות יש כמה מסלולי השקעה. ישנם מסלולים כלליים, מסלולים מנייתיים, מסלולי אג״ח, מסלולים שעוקבים אחרי מדדים ומסלולים התואמים כללי הלכה. כל מסלול מאופיין ברמת סיכון ובפוטנציאל תשואה שונים.

הבחירה צריכה להתבסס על אופק ההשקעה שלכם ועל הנכונות לתנודתיות. מי שאינו מתכנן למשוך את הכסף בשנים הקרובות יכול לשקול מסלול עם רכיב מנייתי גבוה יותר, ומי שמתכנן להשתמש בכסף בקרוב, למשל להון עצמי לדירה, ייתכן שיעדיף מסלול סולידי יותר. ההחלטה אישית, וכדאי לקבל אותה בהתייעצות עם גורם מקצועי.

דמי ניהול והשוואה בין קרנות

דמי הניהול בקרנות ההשתלמות נגבים מהצבירה, והם משתנים מקרן לקרן ומלקוח ללקוח. גם הבדל של עשיריות האחוז מצטבר לאורך שנים לסכומים לא מבוטלים. בדקו בדוח השנתי מה אתם משלמים, והשוו מול קרנות אחרות.

מעבר בין קרנות השתלמות הוא זכות של העובד ואינו פוגע בוותק או בהטבות המס. אפשר לנהל משא ומתן על דמי הניהול, ולעיתים מספיק לפנות לקרן ולבקש הפחתה. כדאי לבדוק גם את התשואות לאורך זמן, ולא רק בשנה האחרונה, כדי לקבל תמונה מאוזנת.

קרן השתלמות לעצמאים

גם עצמאים יכולים לחסוך בקרן השתלמות וליהנות מהטבות מס, אם כי הכללים שונים. עצמאים מפקידים לקרן בעצמם, ובמסגרת התקרה הקבועה בחוק חלק מההפקדה מוכר כהוצאה לצורכי מס. כך הם נהנים גם מהקטנת המס השוטף וגם מפטור על הרווחים בעת המשיכה.

עצמאים רבים אינם מנצלים את האפשרות הזו, בגלל חוסר ידיעה או תזרים לא יציב. כדאי לשוחח עם רואה החשבון לקראת סוף שנת המס, ולבדוק אם הפקדה לקרן השתלמות מתאימה לכם.

טעויות נפוצות

כדי להפיק את המרב מקרן ההשתלמות, כדאי להימנע מכמה טעויות שחוזרות על עצמן:

• משיכת הכסף מיד עם הגעת מועד הנזילות, בלי צורך ממשי
• התעלמות מדמי הניהול לאורך שנים
• השארת חשבונות קטנים בכמה קרנות אחרי החלפות עבודה
• בחירת מסלול השקעה שאינו מתאים לאופק הזמן
• אי בדיקה שההפקדות מהמעסיק אכן מגיעות בכל חודש

איך משתמשים בכסף בתבונה

כשמגיע מועד הנזילות, השאלה מה עושים בכסף ראויה למחשבה. יש מי שמשתמשים בקרן כהון עצמי לרכישת דירה, יש מי שמממנים בעזרתה לימודים, פתיחת עסק או שיפוץ, ויש מי שבוחרים להשאיר אותה כחיסכון לטווח ארוך. כל אחת מהאפשרויות לגיטימית, כל עוד ההחלטה מתקבלת במודע ולא מתוך דחף רגעי.

אם יש לכם הלוואות בריבית גבוהה, ייתכן שכדאי לשקול לפרוע אותן מכספי הקרן, אבל זו החלטה שכדאי לבחון יחד עם גורם מקצועי, בהשוואה בין עלות ההלוואה לבין התשואה הצפויה בקרן והטבת המס. בכל מקרה, משיכה חלקית אפשרית לרוב, כך שאפשר להשתמש רק בחלק מהכסף ולהשאיר את השאר להמשך צבירה.

לסיכום, קרן השתלמות היא אחד הכלים החזקים ביותר שעומדים לרשות העובדים בישראל לחיסכון לטווח בינוני וארוך. שילוב של הפקדות מעסיק, הטבות מס ונזילות יחסית הופך אותה לאפיק שכדאי להכיר לעומק. כמה דקות של בדיקה בשנה, של המסלול, דמי הניהול וההפקדות, יכולות להבטיח שהכסף שלכם עובד בשבילכם בצורה המיטבית.